Sleva na životní pojištění: jak ušetřit na daních?

Na podání přiznání k dani z příjmu za rok 2020 máte čas do 1. dubna. Věděli jste ale, že pokud si platíte životní pojištění, můžete za určitých podmínek získat na dani slevu? Čtěte dál: srozumitelně poradíme, jak na to.

Dejme tomu, že jste zaměstnanec nebo OSVČ a že si na životní pojištění měsíčně posíláte 500 Kč. Hned, jak si při vyplňování daňového formuláře spočítáte základ daně z příjmu, odečíst od něj můžete celkem 6 800 Kč. Reálně na daních ušetříte 900 Kč za rok.

Stejný postup použijme s tím, že místo 500 Kč měsíčně si na životní pojištění platíte 2 000 Kč. Odpočet v takovém případě dělá 24 000 Kč. V praxi tedy ušetříte na daních celkem 3 600 Kč.

Roční úsporu podle výše měsíční platby na životní pojištění srovnává následující tabulka.

Jak vidíte, platit na životní pojištění přes 2 000 Kč měsíčně se z hlediska daňové úspory nevyplatí.

Co musí splňovat smlouva, abyste dostali slevu?

Získat daňovou slevu (max. 3 600 Kč) na životní pojištění ale není tak jednoduché. Abyste si mohli díky odpočtům snížit za rok 2018 základ daně z příjmů, potřebujete, aby vaše smlouva splňovala následující podmínky:

1. Pojistník a pojištěná osoba se musí shodovat: jednoduše řečeno – pokud např. v roce 2017 na vaše jméno uzavřou smlouvu o životním pojištění vaši rodiče, nárok na daňovou slevu v roce 2018 nemáte.
2. 5letá výplatní lhůta: ve smlouvě musí být uvedeno, že pojistku dostanete vyplacenou nejdříve za 60 měsíců od doby, kdy ji podepíšete.
3. Platnost pojistky minimálně do 60 let věku: životní pojištění musí končit nejdříve v kalendářním roce, ve kterém vám bude 60 let.
4. Nejde vyplácet kapitálové hodnoty: z pojistky nejdou čerpat peníze určené na spoření.

Připomeňme i to, že z daní nejde odečíst částku na úrazové pojištění nebo na pojištění závažných onemocnění.

Dalších 3 600 Kč ale jde ušetřit, pokud si platíte penzijní připojištění. Když k tomu připočteme slevu za životní pojištění, dohromady můžete na daň z příjmu odvést každý rok až o 7 200 Kč méně.

A teď – jak odpočty za rok 2018 správně zanést do daňového přiznání, aby finanční úřad slevu na dani zohlednil?

• Jestliže za vás daňové přiznání zpracuje a podá zaměstnavatel, povinnost máte jen jednu: do 15. února odevzdat potvrzení o zaplaceném pojistném a potvrzení o platbách penzijního připojištění. Připravené raději mějte i kopie pojistných smluv.
• Pokud daně svěřujete poradcům, požadovat po vás budou tytéž doklady.
• Kdo si daně dělá sám, ten prostě jen vyplní částky za zaplacené pojistné na penzijním připojištění a životním pojištění. K tomu je v daňovém přiznání vyhrazený oddíl 3 a řádky 48 a 49 (ve zjednodušeném formuláři to jsou řádky 27 a 28). Potvrzení o pojistném a smlouvy pak připojíte k formuláři jako přílohy.

Pokud smlouvu zrušíte, úřadu vracíte peníze

Opatrnost doporučujeme pro případ, kdy se rozhodnete smlouvu o životním pojištění předčasně zrušit. Všechny uplatněné odpočty byste museli 10 let zpětně doplatit. Tzn., že pokud si desátým rokem nárokujete daňovou slevu 3 600 Kč, finančnímu úřadu byste museli doplatit 36 000 Kč.

Jak postupovat, když zrušíte smlouvu, na kterou vám přispíval zaměstnavatel? V první řadě je nutné mu zrušení životní pojistky oznámit. A to nejpozději do konce kalendářního měsíce, ve kterém k tomu došlo.

Dál je třeba vzít v potaz, že všechny jeho příspěvky se s ukončením smlouvy stávají tzv. příjmem ze závislé činnosti (to platí, pokud celková částka překročí 6 000 Kč). Takové příjmy je potřeba uvést na daňovém přiznání, aby o nich finanční úřad věděl.

Srovnejte si, která pojistka se nejvíc vyplatí

Když si jako zaměstnavatel nejste jistí, jestli smlouva o životním pojištění splňuje podmínky pro daňové zvýhodnění, o pomoc můžete požádat přímo pojišťovnu. Ta smlouvu posoudí a podle výsledku vám vystaví potvrzení. V něm je uvedená i výše příspěvků, kterou jste svému zaměstnanci platili.

Na závěr pouvažujme, kdy má smysl mít životní pojištění. Jestli ho dosud nemáte a nabízí se výhodné podmínky k jeho zřízení (zaměstnavatel vám např. nabídne příspěvek), rozhodně se vyplatí o něm přemýšlet. Obzvlášť, pokud máte rodinu a větší finanční závazky, jako třeba hypotéku.