Sleva na životní pojištění: jak ušetřit na daních?
14. 02. 2019

Sleva na životní pojištění: jak ušetřit na daních?

Na podání přiznání k dani z příjmu za rok 2020 máte čas do 1. dubna. Věděli jste ale, že pokud si platíte životní pojištění, můžete za určitých podmínek získat na dani slevu? Čtěte dál: srozumitelně poradíme, jak na to.

Daň z příjmu si můžete snížit i o několik tisíc: záleží, kolik si na životní pojištění měsíčně posíláte.

Dejme tomu, že jste zaměstnanec nebo OSVČ a že si na životní pojištění měsíčně posíláte 500 Kč. Hned, jak si při vyplňování daňového formuláře spočítáte základ daně z příjmu, odečíst od něj můžete celkem 6 800 Kč. Reálně na daních ušetříte 900 Kč za rok.

Stejný postup použijme s tím, že místo 500 Kč měsíčně si na životní pojištění platíte 2 000 Kč. Odpočet v takovém případě dělá 24 000 Kč. V praxi tedy ušetříte na daních celkem 3 600 Kč.

Roční úsporu podle výše měsíční platby na životní pojištění srovnává následující tabulka.

Měsíční platba na životní pojištěníRoční odpočet od základu daně z příjmuRoční sleva na dani
100 Kč1 200 Kč180 Kč
200 Kč2 400 Kč360 Kč
300 Kč3 600 Kč540 Kč
400 Kč4 800 Kč720 Kč
500 Kč6 000 Kč900 Kč
600 Kč7 200 Kč1 080 Kč
700 Kč8 400 Kč1 260 Kč
800 Kč9 600 Kč1 440 Kč
900 Kč10 800 Kč1 620 Kč
1 000 Kč12 000 Kč1 800 Kč
1 100 Kč13 200 Kč1 980 Kč
1 200 Kč14 400 Kč2 160 Kč
1 300 Kč15 600 Kč2 340 Kč
1 400 Kč16 800 Kč2 520 Kč
1 500 Kč18 000 Kč2 700 Kč
1 600 Kč19 200 Kč2 880 Kč
1 700 Kč20 400 Kč3 060 Kč
1 800 Kč21 600 Kč3 240 Kč
1 900 Kč22 800 Kč3 420 Kč
2 000 Kč24 000 Kč3 600 Kč
přes 2 000 Kč24 000 Kč3 600 Kč

Jak vidíte, platit na životní pojištění přes 2 000 Kč měsíčně se z hlediska daňové úspory nevyplatí.

Co musí splňovat smlouva, abyste dostali slevu?

Získat daňovou slevu (max. 3 600 Kč) na životní pojištění ale není tak jednoduché. Abyste si mohli díky odpočtům snížit za rok 2018 základ daně z příjmů, potřebujete, aby vaše smlouva splňovala následující podmínky:

  1. Pojistník a pojištěná osoba se musí shodovat: jednoduše řečeno – pokud např. v roce 2017 na vaše jméno uzavřou smlouvu o životním pojištění vaši rodiče, nárok na daňovou slevu v roce 2018 nemáte.
  2. 5letá výplatní lhůta: ve smlouvě musí být uvedeno, že pojistku dostanete vyplacenou nejdříve za 60 měsíců od doby, kdy ji podepíšete.
  3. Platnost pojistky minimálně do 60 let věku: životní pojištění musí končit nejdříve v kalendářním roce, ve kterém vám bude 60 let.
  4. Nejde vyplácet kapitálové hodnoty: z pojistky nejdou čerpat peníze určené na spoření.

Připomeňme i to, že z daní nejde odečíst částku na úrazové pojištění nebo na pojištění závažných onemocnění.

Dalších 3 600 Kč ale jde ušetřit, pokud si platíte penzijní připojištění. Když k tomu připočteme slevu za životní pojištění, dohromady můžete na daň z příjmu odvést každý rok až o 7 200 Kč méně.

Pro odpočty jsou v daňovém přiznání vyhrazené řádky 48 a 49.

Víte, že…

Pokud vám zaměstnavatel přispívá na životní pojištění, získáte také daňové zvýhodnění.

A teď – jak odpočty za rok 2018 správně zanést do daňového přiznání, aby finanční úřad slevu na dani zohlednil?

  • Jestliže za vás daňové přiznání zpracuje a podá zaměstnavatel, povinnost máte jen jednu: do 15. února odevzdat potvrzení o zaplaceném pojistném a potvrzení o platbách penzijního připojištění. Připravené raději mějte i kopie pojistných smluv.
  • Pokud daně svěřujete poradcům, požadovat po vás budou tytéž doklady.
  • Kdo si daně dělá sám, ten prostě jen vyplní částky za zaplacené pojistné na penzijním připojištění a životním pojištění. K tomu je v daňovém přiznání vyhrazený oddíl 3 a řádky 48 a 49 (ve zjednodušeném formuláři to jsou řádky 27 a 28). Potvrzení o pojistném a smlouvy pak připojíte k formuláři jako přílohy.

Pokud smlouvu zrušíte, úřadu vracíte peníze

Opatrnost doporučujeme pro případ, kdy se rozhodnete smlouvu o životním pojištění předčasně zrušit. Všechny uplatněné odpočty byste museli 10 let zpětně doplatit. Tzn., že pokud si desátým rokem nárokujete daňovou slevu 3 600 Kč, finančnímu úřadu byste museli doplatit 36 000 Kč.

Jak postupovat, když zrušíte smlouvu, na kterou vám přispíval zaměstnavatel? V první řadě je nutné mu zrušení životní pojistky oznámit. A to nejpozději do konce kalendářního měsíce, ve kterém k tomu došlo.

Dál je třeba vzít v potaz, že všechny jeho příspěvky se s ukončením smlouvy stávají tzv. příjmem ze závislé činnosti (to platí, pokud celková částka překročí 6 000 Kč). Takové příjmy je potřeba uvést na daňovém přiznání, aby o nich finanční úřad věděl.

Potvrzení o výši příspěvků dostanete na požádání od zaměstnavatele.

Srovnejte si, která pojistka se nejvíc vyplatí

Když si jako zaměstnavatel nejste jistí, jestli smlouva o životním pojištění splňuje podmínky pro daňové zvýhodnění, o pomoc můžete požádat přímo pojišťovnu. Ta smlouvu posoudí a podle výsledku vám vystaví potvrzení. V něm je uvedená i výše příspěvků, kterou jste svému zaměstnanci platili.

„Pokud zaměstnavatel v rámci svého rozhodnutí o rozsahu firemních benefitů nabízí zaměstnancům příspěvky na životní pojištění, je dobré o využití uvažovat zvláště tehdy, když zaměstnanec dosud nemá žádné životní pojištění a má například hypotéku, rodinu nebo jiné závazky a zároveň nemá dostatečné rezervy na krytí výpadku příjmu. Je však velmi důležité životní pojištění nastavit tak, aby krylo hlavně životní rizika a rezervotvornou složku udržet pouze v nezbytném minimu,“

doplňuje Vít Suchý, metodik pojištění v ChytryHonza.cz

Na závěr pouvažujme, kdy má smysl mít životní pojištění. Jestli ho dosud nemáte a nabízí se výhodné podmínky k jeho zřízení (zaměstnavatel vám např. nabídne příspěvek), rozhodně se vyplatí o něm přemýšlet. Obzvlášť, pokud máte rodinu a větší finanční závazky, jako třeba hypotéku.

VyplňteVyberteVyřešeno!