• Funkční cookies

  • Cookies pro sociální média a reklamy

Sleva na životní pojištění: jak ušetřit na daních?

Na podání přiznání k dani z příjmu za rok 2018 máte čas do 1. dubna. Věděli jste ale, že pokud si platíte životní pojištění, můžete za určitých podmínek získat na dani slevu? Čtěte dál: srozumitelně poradíme, jak na to.

14. 2. 2019

Notebook s kalkulačkou

Daň z příjmu si můžete snížit i o několik tisíc: záleží, kolik si na životní pojištění měsíčně posíláte.

Dejme tomu, že jste zaměstnanec nebo OSVČ a že si na životní pojištění měsíčně posíláte 500 Kč. Hned, jak si při vyplňování daňového formuláře spočítáte základ daně z příjmu, odečíst od něj můžete celkem 6 800 Kč. Reálně na daních ušetříte 900 Kč za rok.

Stejný postup použijme s tím, že místo 500 Kč měsíčně si na životní pojištění platíte 2 000 Kč. Odpočet v takovém případě dělá 24 000 Kč. V praxi tedy ušetříte na daních celkem 3 600 Kč.

Roční úsporu podle výše měsíční platby na životní pojištění srovnává následující tabulka.

Měsíční platba na životní pojištění Roční odpočet od základu daně z příjmu Roční sleva na dani
100 Kč 1 200 Kč 180 Kč
200 Kč 2 400 Kč 360 Kč
300 Kč 3 600 Kč 540 Kč
400 Kč 4 800 Kč 720 Kč
500 Kč 6 800 Kč 900 Kč
600 Kč 7 200 Kč 1 080 Kč
700 Kč 8 400 Kč 1 260 Kč
800 Kč 9 600 Kč 1 440 Kč
900 Kč 10 800 Kč 1 620 Kč
1 000 Kč 12 000 Kč 1 800 Kč
1 100 Kč 13 200 Kč 1 980 Kč
1 200 Kč 14 400 Kč 2 160 Kč
1 300 Kč 15 600 Kč 2 340 Kč
1 400 Kč 16 800 Kč 2 520 Kč
1 500 Kč 18 000 Kč 2 700 Kč
1 600 Kč 19 200 Kč 2 880 Kč
1 700 Kč 20 400 Kč 3 060 Kč
1 800 Kč 21 600 Kč 3 240 Kč
1 900 Kč 22 800 Kč 3 420 Kč
2 000 Kč 24 000 Kč 3 600 Kč
přes 2 000 Kč 24 000 Kč 3 600 Kč

Jak vidíte, platit na životní pojištění přes 2 000 Kč měsíčně se z hlediska daňové úspory nevyplatí.

Co musí splňovat smlouva, abyste dostali slevu?

Získat daňovou slevu (max. 3 600 Kč) na životní pojištění ale není tak jednoduché. Abyste si mohli díky odpočtům snížit za rok 2018 základ daně z příjmů, potřebujete, aby vaše smlouva splňovala následující podmínky:

  1. Pojistník a pojištěná osoba se musí shodovat: jednoduše řečeno - pokud např. v roce 2017 na vaše jméno uzavřou smlouvu o životním pojištění vaši rodiče, nárok na daňovou slevu v roce 2018 nemáte.
  2. 5letá výplatní lhůta: ve smlouvě musí být uvedeno, že pojistku dostanete vyplacenou nejdříve 60 měsíců od doby, kdy ji podepíšete.
  3. Platnost pojistky minimálně do 60: životní pojištění musí končit nejdříve v kalendářním roce, ve kterém vám bude 60 let.
  4. Smlouva na dožití a minimální pojistné částky: abyste daňovou slevu dostali, potřebujete, aby smlouva na dožití s dobou od 5 do 15 let měla pojistnou částku minimálně 40 000 Kč. U smluv nad 15 let je nejnižší limit 70 000 Kč.
  5. Nejde vyplácet kapitálové hodnoty: z pojistky nejdou čerpat peníze, určené na spoření a investice.

Připomeňme i to, že z daní nejde odečíst částku na úrazové pojištění nebo na pojištění závažných onemocnění.

Dalších 3 600 Kč ale jde ušetřit, pokud si platíte penzijní připojištění. Když k tomu připočteme slevu za životní pojištění, dohromady můžete na daň z příjmu odvést každý rok až o 7 200 Kč méně.

Daňové přiznání: kolonka sleva na životní pojištění

Pro odpočty jsou v daňovém přiznání vyhrazené řádky 48 a 49.

Když vám na „životko“ přispívá zaměstnavatel

Jak se to má, pokud vaše smlouva o životním pojištění splňuje uvedené podmínky a navíc vám na něj přispívá zaměstnavatel? Když jeho příspěvky nepřekročí ročně částku 50 000 Kč, slevu normálně dostanete. Ale pozor: uvedený limit platí souhrnně pro všechna pojištění. Tzn., že pokud vám v práci ještě přispívají kromě „životka“ i na penzijní připojištění, ohlídejte si, ať je výše příspěvku taková, aby to pro vás bylo výhodné.

Pokud vám zaměstnavatel přispívá na životní pojištění, ale vy sami si neplatíte nic, daňové výhody se vás netýkají.

A teď - jak odpočty za rok 2018 správně zanést do daňového přiznání, aby finanční úřad slevu na dani zohlednil?

  • Jestliže za vás daňové přiznání zpracuje a podá zaměstnavatel, povinnost máte jen jednu: do 15. února odevzdat potvrzení o zaplaceném pojistném a potvrzení o platbách penzijního připojištění. Připravené raději mějte i kopie pojistných smluv.
  • Pokud daně svěřujete poradcům, požadovat po vás budou tytéž doklady.
  • Kdo si daně dělá sám, ten prostě jen vyplní částky za zaplacené pojistné na penzijním připojištění a životním pojištění. K tomu je v daňovém přiznání vyhrazený oddíl 3 a řádky 48 a 49 (ve zjednodušeném formuláři to jsou řádky 27 a 28). Potvrzení o pojistném a smlouvy pak připojíte k formuláři jako přílohy.

Pokud smlouvu zrušíte, úřadu vracíte peníze

Opatrnost doporučujeme pro případ, kdy se rozhodnete smlouvu o životním pojištění předčasně zrušit. Všechny odpočty byste museli zpětně doplatit. Tzn., že pokud si desátým rokem nárokujete daňovou slevu 3 600 Kč, finančnímu úřadu byste museli doplatit 36 000 Kč.

Jak postupovat, když zrušíte smlouvu, na kterou vám přispíval zaměstnavatel? V první řadě je nutné mu zrušení životní pojistky oznámit. A to nejpozději do konce kalendářního měsíce, ve kterém k tomu došlo.

Dál je třeba vzít v potaz, že všechny jeho příspěvky se s ukončením smlouvy stávají tzv. příjmem ze závislé činnosti (to platí, pokud celková částka překročí 6 000 Kč). Takové příjmy je potřeba uvést na daňovém přiznání, aby o nich finanční úřad věděl.

Potvrzení o výši příspěvku na životní pojištění

Potvrzení o výši příspěvků dostanete na požádání od zaměstnavatele.

U některých pojišťoven si můžete sjednat takovou životní pojistku, že když peníze vyberte předčasně, smlouva platí dál? Ani v takovém případě se vás ale daňová výhoda netýká.

Srovnejte si, která pojistka se nejvíc vyplatí

Když si jako zaměstnavatel nejste jistí, jestli smlouva o životním pojištění splňuje podmínky pro daňové zvýhodnění, o pomoc můžete požádat přímo pojišťovnu. Ta smlouvu posoudí a podle výsledku vám vystaví potvrzení. V něm je uvedená i výše příspěvků, kterou jste svému zaměstnanci platili.

Na závěr pouvažujme, kdy má smysl mít životní pojištění. Jestli ho dosud nemáte a nabízí se výhodné podmínky k jeho zřízení (zaměstnavatel vám např. nabídne příspěvek), rozhodně se vyplatí o něm přemýšlet. Obzvlášť, pokud máte rodinu a větší finanční závazky, jako třeba hypotéku.

Ve smlouvě ale můžete najít nesrovnalosti anebo vám obecně nemusí životní pojistka vycházet jako výhodné řešení. Alternativou může být pojištění úrazu nebo dlouhodobého onemocnění. Měsíčně vás vyjde levněji a snadněji se zařizuje už jenom proto, že nemusíte prokazovat svůj zdravotní stav.

Související články

28. 5. 2019

Co získáte za zpožděný let: svačinu nebo peníze?

Na co máte právě teď při čekání na zpožděný let nárok? A jak si dodatečně žádat o kompenzaci za zpoždění? S naším průvodcem to zjistíte.